CONFIDENTIALITÉ BANCAIRE: 13 PAYS NON-CRS

Norme commune de déclaration

La Common Reporting Standard est la «FATCA mondiale» dans laquelle les banques partagent vos coordonnées avec votre gouvernement.

Date limite: Kuala Lumpur, Malaisie

Comme dans la plupart des pays, la Malaisie a rendu plus difficile l’ouverture d’un compte bancaire par les étrangers ces dernières années. Lorsque j’ai commencé à explorer cet «estuaire boueux» il y a six ans, le processus était simple mais il fallait tirer quelques ficelles. Aujourd’hui, c’est pratiquement impossible.

Alors que je me trouvais avec mon banquier ouvrant un compte bancaire le long de la ligne diplomatique de Kuala Lumpur la semaine dernière, la question la plus importante qu’il se posait était de plus en plus courante.

« Où payez-vous les taxes ? »

Des banques aux comptes de courtage, il est maintenant courant de demander au pays où vous résidez en fiscalité. Cela fait suite à des années de banques demandant « êtes-vous citoyen américain ou résident permanent? » Pour se conformer à la FATCA, et cela en raison d’un seul règlement: le Common Reporting Standard , ou CRS.

Je reviendrai plus en détail sur CRS dans un autre article, mais ce système existe essentiellement pour faciliter le partage automatique d’informations sur les comptes financiers étrangers entre pays membres.

CRS est la dernière solution pour réprimer les comptes bancaires offshore non divulgués en permettant à des pays entiers de charger leurs banques de partager des données dans le pool d’informations, lequel est ensuite transmis à tous les autres pays pour surveiller ses citoyens. C’est la fin du «compte bancaire suisse non divulgué» dont les médias parlent souvent, mais cela n’existe pas vraiment.

Jusqu’à présent, plus de 100 pays – y compris la plupart des paradis fiscaux et des paradis bancaires bancaires – se sont inscrits et la plupart d’entre eux échangent déjà des données.

Les banques doivent vous demander où vous êtes résident fiscal et elles ne voudront plus « nulle part » pour obtenir une réponse. Les banques n’ont jamais vraiment compris le concept de «voyageur perpétuel» ou de «nomade numérique», et CRS le porte à un tout autre niveau.

Il y a presque deux ans, j’ai créé une vidéo sur ce que j’appelle «le piège fiscal des nomades» , expliquant pourquoi devenir résident de nulle part devient difficile à obtenir, tant du point de vue fiscal que du point de vue opérationnel. Pour les entrepreneurs riches comme ceux avec qui je travaille, la solution consiste de plus en plus à créer une sorte de base et à obtenir un certificat de résidence fiscale dans un pays qui ne les taxe pas.

Toutefois, si vous êtes un voyageur perpétuel et que vous n’avez pas de domicile – ou que vous bénéficiez simplement d’une forme de secret bancaire – il existe une solution de contournement possible sous la forme de pays non-CRS.

Avec quelque 106 pays participant au SIR, beaucoup ne le feront pas. La plupart de ces pays sont des endroits que vous ne voudriez probablement pas visiter, sans parler des banques (la Sierra Leone vient à l’esprit). Cependant, il existe quelques pays de qualité qui n’ont pas encore adopté de marteau-pilon pour garder le secret bancaire.

Partage d'informations CRS

Grâce à FATCA et à CRS, votre gouvernement sera au courant de vos comptes en banque à l’étranger, mais il existe toujours un moyen légal de faire des opérations bancaires à l’étranger

COMMENT ÉVITER LÉGALEMENT LE SRC

Tout d’abord, laissez-moi vous expliquer en quoi consiste cet article et définir quelques règles de base. Cet article couvre le partage automatique d’informations et est conçu pour aider les personnes qui n’ont pas d’obligation légale de déclaration, en l’absence de tout partage automatique, à obtenir plus de confidentialité.

Je suggère fortement que vous respectiez toutes les lois applicables. Ce site Web ne peut vous fournir des conseils spécifiques sur les lois à respecter à moins que vous ne conserviez nos services.

Garder en tete:

1. Les citoyens américains et les résidents étrangers sont soumis à un ensemble de règles appelé FATCA, en vertu duquel les banques du monde entier communiquent des informations sur les titulaires de comptes américains au gouvernement américain et à l’IRS. Presque tous les pays qui ne déclarent pas sous CRS le font toujours sous FATCA, et il vous incombe en tant que citoyen américain de déclarer vos comptes au moyen du formulaire FBAR et éventuellement du formulaire 8938 chaque année. Fondamentalement, si vous êtes citoyen américain, vous devez déclarer tous les comptes étrangers, peu importe les circonstances.

2. Les résidents de certains pays sont également tenus de déclarer leurs comptes en banque à l’étranger, même si les informations ne sont pas échangées automatiquement. Si vous vivez dans un pays développé, il est probable que vous ayez l’obligation de déclarer vos comptes bancaires à l’étranger, même si la banque ne le fait pas pour vous. La différence entre, par exemple, un citoyen britannique et un citoyen américain est que le citoyen britannique peut se déclarer non-résident dans son pays et s’installer dans un pays qui n’exige pas de déclaration s’il le souhaite, alors qu’un citoyen américain doit renoncer à leur citoyenneté pour y parvenir.

Cela ne veut pas dire pour autant qu’il est illégal d’ouvrir un compte bancaire offshore; pour la plupart des gens, y compris les Américains, c’est le cas. (Bien que quelques pays interdisent à leurs citoyens résidents d’opérer des opérations bancaires dans un autre pays, vérifiez toujours.)

Bien que je pense que FATCA et CRS sont des dépassements réglementaires dirigés par des braves gens peu expérimentés dans l’accomplissement de quelque chose, je soutiens l’idée d’une sorte de conformité. Il est grand temps de bannir l’idée que les opérations bancaires à l’étranger font de vous un criminel, parce que ce n’est pas le cas. Afin de donner une image plus positive des activités bancaires offshore, nous devons abandonner l’idée de «dissimuler de l’argent» pour adopter celle de «diversifier nos finances de manière légale».

En bout de ligne: le monde devient un endroit plus difficile où aller au large des côtes. Il y a de plus en plus de règles à prendre en compte et les règles existantes sont appliquées de manière plus stricte et plus fréquente. La diversification de Real International repose sur des stratégies juridiques et ne consiste pas simplement à dissimuler de l’argent. Si vous souhaitez obtenir de l’aide pour un plan de diversification à grande échelle, vous pouvez cliquer ici .

Confidentialité bancaire aux Iles Marshall

Les paradis offshore traditionnels tels que les Îles Marshall ont rejoint CRS pour échanger des informations de compte bancaire avec les gouvernements

PAYS FAISANT PARTIE DE CRS

J’ai choisi cette liste directement à l’OCDE , des amis dont la mission dans la vie est de prendre le plus d’argent possible et d’en savoir le plus possible sur vous, le tout pour le plus grand bien du monde.

Depuis août 2018, l’OCDE affirme que ces pays participent à des échanges automatiques d’informations:

Andorre, Anguilla, Antigua-et-Barbuda, Argentine, Aruba, Australie, Autriche, Azerbaïdjan, Bahamas, Bahreïn, Barbade, Belgique, Belize, Bermudes, Brésil, Iles Vierges britanniques, Brunei, Bulgarie, Canada, Iles Caïmans, Chili, Chine, Colombie, Îles Cook, Costa Rica, Croatie, Curaçao, Chypre, République tchèque, Danemark, Dominique, Estonie, Iles Féroé, Finlande, France, Allemagne, Ghana, Gibraltar, Grèce, Groenland, Grenade, Guernesey, Hong Kong, Hongrie, Islande, Inde, Indonésie, Irlande, Ile de Man, Israël, Italie, Japon, Jersey, Corée , Koweït, Lettonie, Liban, Liechtenstein, Lituanie, Luxembourg, Macao, Malaisie, Malte, Iles Marshall, Maurice, Mexique, Monaco, Montserrat, Nauru, Pays-Bas, Nouvelle-Zélande, Nioué, Norvège, Pakistan, Panama, Pologne, Portugal, Qatar , Roumanie, Russie, Saint-Kitts-et-Nevis, Sainte-Lucie, Saint-Vincent-et-les Grenadines, Samoa, Saint-Marin, Arabie Saoudite, Singapour, Seychelles, Sint Maarten, Slovaquie, Slovénie, Afrique du Sud, Espagne, Suède, Suisse, Trinité-et-Tobago , Turquie, îles Turques et Caïques, Émirats arabes unis, Royaume-Uni, Uruguay, Vanuatu

Fondamentalement, l’ensemble de l’Union européenne, presque chaque citoyenneté par pays d’investissement , et la plupart des pays développés ou d’ailleurs, la plupart des gens penseraient à la banque à l’étranger.

L’OCDE affirme également que ces pays commenceront bientôt:

Albanie, Maldives, Nigéria, Pérou

Protection des données bancaires en République dominicaine

Si la plupart des îles des Caraïbes et des paradis fiscaux ont rejoint CRS, la République dominicaine n’a pas

PAYS QUI NE FONT PAS PARTIE DU CRS

L’OCDE répertorie une quarantaine de pays «en développement» qui n’ont pas encore adhéré à CRS, comme pour suggérer que quiconque ne souhaite pas faire partie d’un réseau d’espionnage mondial est en quelque sorte inférieur. Avec 196 pays souverains et d’autres territoires non souverains (comme Anguilla ou les îles Caïmanes), un certain nombre de juridictions ne figurent sur aucune des listes.

Voici quelques exemples de pays ne faisant pas partie de la norme commune de déclaration:

ARMÉNIE

L’Arménie est une excellente destination bancaire émergente avec ou sans SIR. Ouvrir un compte là-bas est relativement simple, et des banques comme Ameriabank et Evoca Bank ont ​​une excellente expérience client meilleure que celle de nombreuses banques occidentales. Les taux d’intérêt sur les devises locales sont élevés et vous pouvez obtenir une exposition aux devises occidentales (pensez aux dollars US et euros) et aux devises orientales (pensez aux roubles).

Comme la Géorgie, l’Arménie ne fait pas partie de CRS. Son rival rival, l’Azerbaïdjan, a signé, mais mon expérience dans ce pays m’a appris qu’ils ne géraient pas les choses au maximum. L’Arménie est une destination en plein essor sur mon radar et mérite un voyage.

CAMBODGE

Le Cambodge est peut-être l’une des dernières économies frontalières du monde, mais ce statut est en train de changer. Contrairement aux pays asiatiques tels que le Myanmar, qui n’ont pas répondu aux attentes, l’économie cambodgienne n’est pas en récession depuis les années 90, et de nombreux capitaux affluent dans le pays, notamment de solides banques locales et internationales.

De nombreuses banques malaisiennes, ainsi que des banques occidentales, sont désormais présentes au Cambodge. Je parlais du pays comme d’un «nouveau refuge»longtemps avant le Nomad Capitalist, et je crois toujours en son potentiel. Les banques cambodgiennes paient également parmi les taux d’intérêt les plus élevés en dollars américains, mais vous aurez peut-être besoin d’un visa d’affaires pour faire votre demande.

RÉPUBLIQUE DOMINICAINE

De nombreux expatriés canadiens et américains s’installent en République dominicaine, certains obtenant des permis de séjour permanents nécessitant des dépôts dans des banques dominicaines. Alors que les expatriés sont peut-être préoccupés par les opérations bancaires dans les institutions des pays en développement, la RD ne fait pas partie du CRS.

Il existe de nombreuses banques et institutions d’épargne en République dominicaine, dont beaucoup sont détenues par des intérêts locaux. Toutefois, la Banque Scotia – un important acteur canadien dans la région – est présente dans la région et continue de se développer .

GÉORGIE

J’ai appelé la Géorgie « l’endroit le plus facile à ouvrir un compte en banque», et il se classe toujours parmi les meilleurs endroits au monde pour le secteur bancaire. Des lecteurs qui m’ont dit être en ville pour ouvrir un compte sur TBC ou à la Bank of Georgia, deux des meilleures banques de ce pays du Caucase, m’ont souvent interpellé dans les rues de Tbilissi.

Les opérations bancaires en Géorgie sont devenues un peu plus difficiles à mesure que le pays suit de plus en plus de directives américaines et européennes . Par exemple, mes avocats m’ont récemment dit que les banques demandaient plus de IRS et de paperasse interne aux citoyens américains qu’auparavant. Les petites banques font aussi plus de contrôles et les plus petites banques peuvent rejeter totalement les étrangers (ce qui n’est pas tout à fait rare). La Géorgie est toujours un bon endroit pour faire des affaires et n’est pas membre de CRS.

Confidentialité bancaire au Guatemala

Le Panama était autrefois connu sous le nom de «Suisse des Amériques» pour son secret bancaire, mais aujourd’hui, le Guatemala est plus privé

GUATEMALA

Le Guatemala est souvent négligé en tant que destination des expatriés d’Amérique centrale, mais cela fait partie de mes préoccupations depuis un certain temps. Le Guatemala est un pays voisin du Belize, qui suscite beaucoup d’attention pour son secteur bancaire offshore qui cible les étrangers de la classe moyenne, mais fait rarement l’objet de discussions.

Les banques guatémaltèques dominent le marché, même si les banques comme Citi sont également moins présentes. Je n’enverrais pas tout mon argent à Guatemala, en particulier à cause de la propriété par les banques d’obligations gouvernementales médiocres, mais ce pourrait être un lieu à explorer dans le cadre d’une plus grande stratégie d’internationalisation et d’immigration.

KAZAKHSTAN

Le Kazakhstan est certes un pays lointain pour la plupart d’entre nous, mais c’est une destination d’investissement prometteuse. Le pays a été occupé à construire des bâtiments de style Dubaï afin de le positionner de manière à assurer sa croissance future et de devenir l’épicentre de l’Asie centrale. Les rumeurs d’une résidence par programme d’investissement au Kazakhstan sont fortes.

Le pays est également le plus grand centre bancaire de la région et applique les mêmes procédures respectueuses de l’étranger que ses homologues de l’ex-État soviétique comme l’Arménie et la Géorgie. Les taux d’intérêt au Kazakhstan atteignent également les deux chiffres.

MACÉDOINE

La Macédoine est souvent négligée en tant que destination touristique ou lieu d’investissement, peut-être en raison de son conflit persistant avec la Grèce, qui la maintient en dehors de l’OTAN et de l’UE. Cependant, la Macédoine est l’un des pays les plus favorables aux entreprises dans les Balkans et en Europe, avec des taux d’imposition uniformes bas et des incitations aux entreprises.

La Macédoine n’a pas encore adhéré à CRS. Le système bancaire en Macédoine n’est pas aussi développé que celui de la Serbie ou du Monténégro, mais on me dit qu’il s’améliore. Outre les banques grecques moins intéressantes, il existe également des banques locales détenues par de grandes banques européennes telles que Société Générale, Erste Group et ProCredit Bank.

MONTÉNÉGRO

Les Balkans occidentaux ont une relation intéressante avec le monde développé. La plupart des pays, sinon tous, s’intéressent de plus en plus à l’Europe et à l’Ouest, mais se préparent à faire leur possible pour éviter de devenir membres de l’Union européenne. J’imagine que pour bon nombre des mêmes raisons, ils ont également différé leur adhésion à CRS.

J’ai des années d’expérience dans le secteur bancaire au Monténégro. Certaines banques sont bonnes, d’autres non. Le service peut être lent dans de nombreuses banques et l’accès en ligne n’est pas aussi bon. Les banques au Monténégro ressemblent un peu à ce que j’imagine que les banques en Suisse ont agi dans les années 1970; Les banques essaient souvent d’éviter d’envoyer des relevés, ne comprennent pas toujours le besoin de services bancaires par Internet et sont lentes à émettre des cartes de débit aux étrangers.

LE PARAGUAY

Si seulement j’avais un sou pour chaque courriel que nous avons reçu concernant la résidence au Paraguay …

L’idée de déposer 5 000 USD sur un compte bancaire du Paraguay en devise locale, d’obtenir un taux d’intérêt à mi-parcours décent et d’obtenir la résidence permanente est intéressante pour la plupart des gens. Cependant, vous pouvez également vous connecter au Paraguay et éviter les SIR.

PHILIPPINES

En tant que destination populaire pour les expatriés, les Philippines sont un endroit facile pour ouvrir un compte en banque. La chaîne d’îles compte de nombreuses grandes banques internationales ainsi que des banques locales solides et les taux d’intérêt sont à mi-chemin décents. Mon expérience limitée des opérations bancaires à Manille suggère que les banques de ce pays ne pourraient pas très bien gérer les SIR, même en cas de fête. Cela dit, les Philippines sont très amicales avec les États-Unis et les banques sont très conformes à la FATCA.

Les grandes banques comme HSBC sont courantes aux Philippines, mais les banques locales moins connues comme Metrobank sont préférables pour la plupart des expatriés que je connais.

Confidentialité bancaire en Serbie

La plupart des pays d’Europe orientale n’ont pas encore adhéré à la norme commune de déclaration, et le Monténégro et la Serbie en font partie.

SERBIE

J’ai mentionné pour la première fois les services bancaires en Serbie à des clients en 2014 en raison des taux d’intérêt élevés du pays. Depuis lors, j’ai trouvé de nombreuses opportunités supplémentaires pour des taux d’intérêt encore plus élevés, alors que la Serbie s’est encore développée. En fait, j’ai ouvert un compte bancaire personnel à Belgrade l’année dernière, bien qu’il ait fallu un assistant parlant le serbe et mon avocat pour nous aider dans tous les domaines.

On a l’impression que les banques serbes, y compris les succursales locales des grandes banques européennes, ne sont plus obsédées par la paperasse une fois le compte ouvert.

UKRAINE

Les banques en Ukraine ont longtemps été considérées comme un «moyen facile de perdre votre argent», mais l’Ukraine compte plusieurs banques internationales qui souhaitent conserver leur réputation de solvabilité. Les taux d’intérêt dans le hryvnia en ruine sont également incroyablement élevés, tombant récemment à 13% «maigres». Ma tentative d’ouvrir un compte bancaire en Ukraine a rencontré quelques difficultés (surmontables), notamment celle de demander où je vivais et où je payais des impôts. Quoi qu’il en soit, Kiev est une destination émergente pour les nomades et mérite une visite.

ÉTATS UNIS

Eh bien, bien… le pays qui a introduit le concept de partage unilatéral d’informations bancaires avec FATCA n’est en réalité pas partie à CRS. Qu’est-ce que cela dit? “Qu’est-ce qui est bon pour moi, pas pour toi”?

L’OCDE et le système de SIR doivent suivre la corde raide avec les États-Unis et expliquer la situation de la manière suivante:

Les États-Unis ont entrepris des échanges d’informations automatiques conformément à la FATCA à partir de 2015 et ont conclu des accords intergouvernementaux avec d’autres juridictions à cet effet. Les États-Unis, qui ont signé un modèle 1A, reconnaissent la nécessité pour eux de parvenir à des niveaux équivalents d’échange automatique d’informations avec les juridictions partenaires. Ils incluent également un engagement politique à poursuivre l’adoption de réglementations et à plaider en faveur de la législation pertinente afin d’atteindre de tels niveaux équivalents d’échange automatique réciproque.

Fondamentalement, les États-Unis partagent un certain nombre d’informations, mais selon leurs propres termes. Les États-Unis, et particulièrement des États comme le Delaware, sont connus depuis longtemps comme «le plus grand paradis fiscal du monde», ce qui rend d’autant plus ironique que Washington passe son temps à courir après des acteurs mineurs comme le Belize. En réalité, une grande partie de la masse monétaire la plus utilisée se trouve dans les banques américaines, bien que le gouvernement prétende qu’il prend des mesures plus importantes – telles que l’exigence du formulaire 5472 pour les LLC à capitaux étrangers – afin de mettre un terme à de telles pratiques.

PAYS DE FACTO NON-CRS

Voici une dure réalité: certains pays ne veulent vraiment pas faire partie de CRS, mais inscrivez-vous parce qu’ils étaient intimidés, qu’ils voulaient se débarrasser d’une « liste grise », etc. Je ne suis pas convaincu que tous les pays participants sont en fait même capable d’échanger des informations.

Je suis allé dans des banques où les formulaires de conformité FATCA sont un désordre total ou où les deux cases à cocher indiquent «Non». («Êtes-vous un citoyen américain?», Cochez «Non» ou «Non», s’il vous plaît.) D’autres pays affirment que, bien qu’ils aient signé, il n’existe aucun mécanisme réel permettant d’y participer localement. J’imagine que cela changera avec le temps, mais je m’attends à ce que la Belgique impose des règles plus strictes que, par exemple, le Vanuatu.

Encore une fois, le respect des lois locales est l’élément le plus important. « Cacher de l’argent » est une chose du passé et vous rattrapera généralement, alors suivez vos exigences ou trouvez un moyen légal de les modifier.

Andrew Henderson

Andrew Henderson

Andrew Henderson est le consultant le plus recherché au monde dans le domaine de la réduction légale des impôts à l’étranger, de l’immigration des investissements et de la citoyenneté mondiale. Il travaille exclusivement avec des entrepreneurs et des investisseurs à six et sept chiffres qui veulent «aller où ils sont le mieux traités». Il fait des recherches et fait ce travail personnellement depuis 2007.