Taux de taxes de référence dans le monde

 

Le tableau des taux d’imposition ci-dessous fournit une vue comparative de la fiscalité à travers le monde. Les aspects pris en compte incluent:

  • Impôt sur le revenuLe revenu des personnes physiques est souvent imposé à des taux différents de ceux des sociétés. La nature de la taxation peut également varier entre les systèmes territoriaux ou résidentiels, les systèmes territoriaux affectant les revenus locaux, et les systèmes résidentiels affectant les revenus locaux et les revenus étrangers des résidents.
  • Sécurité socialeLes cotisations de sécurité sociale sont des impôts perçus auprès des employeurs et des employés afin de financer des prestations d’assurance sociale telles que les pensions de retraite et les allocations de chômage.
  • T.V.A.Des taxes sur la valeur ajoutée (ou des taxes à la consommation équivalentes) sont souvent ajoutées à l’achat de biens et de services. Plus de 140 pays perçoivent des taxes sur la valeur ajoutée, la tendance générale étant que ce système remplace les taxes de vente conventionnelles. Environ 20% des recettes fiscales mondiales proviennent de la TVA.
  • RetenueLes retenues à la source sont une forme d’imposition initiale, prise avant l’échéance du paiement de la dette fiscale finale. Celles-ci peuvent souvent affecter les dividendes, les intérêts et les redevances.

Juridictions

Impôt sur le Revenu

Sécurité Sociale*

TVA

Retenues

  D’Entreprises Individuel Employeur Employés   Dividende Intérêts Redevances
Algérie 19% à 25% 20% -35% 26% 9% 20% 15% dix% 24%
Andorre dix% dix% 0% 0% 4,5% 0% 0% 0%
Anguilla 0% 0% 5% 5% 0% 0% 0% 0%
Argentine 35% 9% -35% 23% à 27% 17% 21% 0% -35% 15% -35% 12% à 35%
Arménie 10% à 20% 24,4% -36% 3% (Régressif) 20% dix% dix% dix%
Aruba 28% 7% -55,85% 26,55% 9,6% 3% 0% -10% 0% 0%
Australie 30% 29% -45% 0% 0% dix% 30% dix% 30%
L’Autriche 25% 20,44% -50% 21,83% 18,2% 20% 25% 0% 20%
Azerbaïdjan 20% 14% à 25% 22% 3% 18% dix% dix% 14%
Bahamas 0% 0% 5,9% 3,9% 0% 0% 0% 0%
Bahrein 0% 0% 12% 11% 0% 0% 0% 0%
Bangladesh 20% 14% à 25% 0% 0% 18% 20% dix% dix%
Barbade 15% 20-35% 11,25% 10,1% 0% 0% -15% 0% -15% 0% -15%
Belgique 24,25% à 33% 25% à 50% 35% 13.07% 21% 21% à 25% 21% 15%
Belize 25% 25% 5,35% 3,18% 12,5% 15% 15% 0%
Bermudes 0% 0% BMD 1667.64 par an BMD 1667.64 par an 0% 0% 0% 0%
Bolivie 25% 12,5% -13% 18,71% 12,21% 13% 12,5% 12,5% 12,5%
Bosnie dix% dix% 10,5% 31% 17% 0% -5% dix% dix%
Botswana 22% (branches 30%) 5% à 25% 0% 0% 12% 7,5% 15% 15%
Brésil 15% 7,5% à 27,5% 37,3% 11% 7% -25% 0% 15% à 25% 15% à 25%
Îles Vierges britanniques 0% 0% 3,25% 3,25% 0% 0% 0% 0%
Brunei 22% 0% 8,5% 8,5% 0% 0% 15% dix%
Bulgarie dix% dix% 18,5% 12,9% 20% 5% dix% dix%
Canada 15% (impôt local sur le revenu 1% -16%) (branches 25%) 29% (impôt provincial 10% à 21%) (impôt des non-résidents 7,2% à 13,92%) 11,7% 6,73% 5% 25% 0% -25% 0% -25%
Îles Caïmans 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Chili 20% 4% à 40% 8,62% 20% 19% 35% 35% 15% à 30%
Chine 25% 3% à 45% 30% 11% 17% dix% dix% dix%
Colombie 34% 19% à 33% 4% à 6% 12% 16% 0% -33% 14% à 33% 33%
les Îles Cook 20% 20% à 30% 17% 15% 15% 15%
Costa Rica 10% à 30% 0% -15% 26.17% 9,17% 13% 0% -5% 0% -15% 25%
Croatie 20% 12-40% 15.20% 20% 25% 12% à 20% 15% à 20% 15% à 20%
Curacao 34,5% 13% à 49,4% 15,3% 9,35% 5% 0% 35% 0%
Chypre dix% 20-35% 8,5% 6,8% 18% 0% 0% 5% à 10%
République Tchèque 19% 15% 34% 11% 20% 15% -35% 15% -35% 15% -35%
Danemark 25% 14,86% 0% 8% 25% 15% -27% 0% -25% 0% -25%
La Dominique 30% 15% -35% 7% 4,75% 15% 15% 25% 25%
Dubai 0% 0% 12,5% (citoyens des EAU uniquement) 5% (citoyens des EAU uniquement) 0% 0% 0% 0%
Équateur 22% 5% à 35% 11,15% 9,45% 12% 0% -10% 0% -22% 22%
Egypte 25% / 40,55% 10% à 25% 16% à 17% 9,5% 0% 0% 20% 20%
Le Salvador 25% à 30% 10% à 30% 9,5% 4% 13% 5% / 25% 20% / 25% 20% / 25%
Guinée Équatoriale 35% 10% à 35% (non-résidents 10%) 21,5% 4,5% 15% 35% (non-résidents 25%) 35% (non-résidents 25%) dix%
Estonie 21% 21% 33% 2% 20% 0% 0% -21% 0% -10%
Ethiopie 30% 10% à 35% 11% 7% 15% dix% 5% 5%
Îles Féroé 18% 35% 1,87% 1,87% 25% 18% 0% 0%
Finlande 20% 6,5% à 31,75% 23% à 25% 0% 24% 20% 0% / 24,5% 20%
France 33,33% 5,5% à 45% 50% 20% 20% 30% 0% 33,3%
Géorgie 15% 20% 0% 0% 18% 5% 5% dix%
Allemagne 29,875% 14% à 45% 19,7% 20,6% 19% 25% 0% -25% 15%
Gibraltar 10% (entreprises d’énergie et de services publics 20%) 5% à 28% (basé sur le revenu brut); 17% à 40% (sur la base de l’allocation) 20% dix% 0% 0% 0% -10% 0%
Grèce 26% 22-42% 28% 16,5% 23% 0% 33% 25%
Grenade 30% 30% 5% 4% 15% 15% 15% 15%
Guam 15% -35% 10% à 35% 7,65% 7,65% 4% 30% 30% 30%
Guatemala 28% 5% à 7% 12,67% 4,83% 12% 5% dix% 15%
Guernesey 0/10% 20% 6,5% 6% 0% 0% 0% 0%
Hong Kong 16,5% 15% 5% 5% 0% 0% 0% 5% à 16,5%
Hongrie 10% à 19% 16% à 20,32% 28,5% 18,5% 27% 0% 0% 0%
Inde 30% (plus surtaxe 5% et cess 3%) 10% à 30% (éducation 3% de l’impôt) 12% 12% 12,5% (taxe de service 12,36%) 0% 20% dix%
Indonésie 25% 5% à 30% 0% 0% dix% 20% 20% 20%
Irak 15% 15% 12% / 25% 5% 0% 0% 15% 0%
Irlande 25% (revenu de négociation 12,5%) 20% -41% 10,75% 4% 23% 0% -20% 20% 0% -20%
Île de man 0% (banques 10%) 20% 12,8% 13% 20% 0% 0% 0%
Israël 25% 10% à 48% 6,5% 12% 17% 25% à 30% 15% à 25% 25%
Italie 27,5% 23% -43% 30% -34% 9% à 10% 22% 1,375% -20% 12,5% à 20% 22,5%
Japon 15% -25,5% 5.105% -40.84% 0% 0% 8% 15,315% -20,315% 15,315% -20,42% 20,42%
Jersey 0/10% 20% 6,5% 6% 5% 0% 0% 20%
Kazakhstan 20% 10% à 20% 26% 0% 12% 15% / 20% 15% / 20% 15% / 20%
Koweit 15% 0% 11,5% 8% 0% 0% / 15% 0% 0%
Labuan 25% (société de négoce offshore 3%; 0% non marchand) 26% 12,5% 11,5% 0% 0% 0% 0%
Lettonie 15% 25% 24,09% 11% 21% 0% 5% à 10% 5% à 15%
Libéria 25% 0% -25% 3% 3% 7% 15% 15% 15%
Liechtenstein 12,5% 21% 11,55% 10,55% 8% 0% 0% 0%
Lituanie 15% 15% 32,6% 9% 21% 15% dix% dix%
Luxembourg 20% à 29,2% 15% -42,8% 16,11% 13,85% 15% 15% 0% 0%
Madère 5% 11,5% -46,5% 23,75% 11% 22% 20% 20% 15%
Malaisie 20% à 25% 2% à 26% 12,5% 11,5% 0% 0% 15% dix%
Malte 35% 20-35% dix% dix% 18% 0% 0% 0%
Iles Marshall 11,5% 8% à 12% 7% 7% 2% -4% 0% 0% 0%
Maurice 15% (société de négoce offshore 3%) 15% 6% 3% 15% 0% 15% 0% -15%
Mexique 30% 1,92% -35% 17,7% 5,25% 16% dix% 4,9% à 40% 5% à 40%
Monaco 33,3% 0% 6,15% 6,15% 19,6% 0% 0% 0%
Monténégro 9% 9% -15% 9,8% 24% 19% 9% 9% 9%
Maroc 10% à 37% 0% -38% 6% 3% 20% 15% dix% dix%
Pays-Bas 20% à 25% 1,95% à 52% 5,7% 19% 19% 15% 0% 0%
Nouvelle-Zélande 28% 10,5% à 33% 1,15% 1,7% 15% 0% -30% 15% 15%
Nigeria 30% 7% -24% 7,5% 1% 5% dix% dix% dix%
Panama 25% (sociétés d’énergie, télécommunications, assurances, finance, mines et banques 27,5%) (revenu offshore 0%) 15% à 25% 13,5% 10,25% 7% 5% à 20% 12,5% 12,5%
Pologne 19% 18/32% 22,14% 13,7% 23% 19% 20% 20%
Portugal 25% 11,5% -46,5% 23,75% 11% 23% 25% à 30% 25% à 30% 15% à 30%
Porto Rico 20% 7% -33% 7,65% 7,65% 7% dix% 29% 29%
Qatar 10% / 35% 0% dix% 5% 0% 0% 7% 5%
Ras Al Khaimah 0% 0% 12,5% (citoyens des EAU uniquement) 5% (citoyens des EAU uniquement) 0% 0% 0% 0%
Roumanie 16% 16% 28,45% 16,5% 24% 16% 16% 16%
Russie 20% 13% 30% 0% 18% 15% 20% 20%
Saint-Christophe-et-Niévès 0% (entreprises résidentes 35%) 0% 5% 5% 0% dix% 0% dix%
Saint-Vincent-et-les-Grenadines 10% à 32,5% 10% à 32,5% 4,5% 3,5% 15% 0% 20% 20%
Seychelles 25-33% (entrepreneurs individuels et sociétés de personnes 18,75% à 33%) 0% 1,5% 1,5% 15% 15% 0% -33% 15%
Singapour 17% 2% à 20% 16% 20% 7% 0% 15% dix%
Slovaquie 23% 19% 34,8% 13,4% 20% 0% 19% 19%
La Slovénie 17% 16% à 50% 16,1% 22,1% 20% 15% 15% 15%
Afrique du Sud 12% / 33% 18-40% 0% 0% 14% 15% 0% 15%
Espagne 20-30% 24% / 45% 29,9% 6,35% 21% 21% 21% 25%
Suède 22% 0% -25% 31,42% 15,49% 25% 30% 0% 0%
Suisse 8,5% (partenariat et propriétaire unique 0% -11,5%) (taxes cantonales et communales 6% à 24%) 0% -11,5% 5,15% 5,15% 8% 0% -35% 0% 0%
îles Turques-et-Caïques 0% 0% 3% 3% 0% 0% 0% 0%
Royaume-Uni 19% 20-50% 13,8% 12% 20% 0% 20% 20%
États-Unis – Delaware 15% à 39% (société de services personnels qualifiée 35%) 10% à 35% 7,65% 5,65% 0% 30% 30% 30%
États-Unis – Nevada 15% à 39% (société de services personnels qualifiée 35%) 10% à 35% 7,65% 5,65% 0% 30% 30% 30%
Vanuatu 0% 0% 4% 4% 12,5% 0% 0% 0%
Les îles vierges 35% 10% à 35% 12,4% 12,4% 5% dix% dix% dix%

* Les taux de sécurité sociale cités dans le tableau sont les taux les plus élevés de chaque juridiction.